Description

La comptabilité est aussi un outil d’aide à la prise de décision pour celui qui sait l’exploiter. Dans la gestion courante d’une entreprise, l’analyse des documents comptables permet d’anticiper et planifier, en limitant les aléas. Or, aucune entreprise n’est à̀ l’abri de problèmes de trésorerie. La perte d’un important client, d'une subvention, des impayées qui s’accumulent, une restriction brutale de l’autorisation de découvert, les explications sont nombreuses. Selon que l’on soit débiteur ou créancier, ces circonstances particulières obligent à négocier des plans d’apurement.

Cette formation vise à̀ approfondir la lecture des états financiers. Elle propose une approche rationnelle permettant d’objectiver les décisions de mise en place ou de refus d’un plan d’apurement.

Public visé :
Comptable, agent comptable, personnel de service contentieux ou de recouvrement

Prérequis :
Des connaissances comptables de base pour lire et comprendre les documents comptables est conseillé
Vous disposez aussi de la formation n°102 « Lire et comprendre les documents comptables de base » du même intervenant pour consolider vos connaissances

Petit matériel nécessaire le jour de la formation :
Une calculatrice simple

Objectifs andragogiques :
Analyser les documents comptables et prévisionnels pour déterminer les indicateurs financiers
Poser les bonnes questions et argumenter la décision d’acceptation ou de refus d’un plan d'apurement

Programme :
Introduction, rappel des notions de base
1/ Lire les documents financiers pour en déduire les contraintes financières prioritaires
Performance et Rentabilité́ dégagée : SIG, CAF
Tableau de financement : FR/BFR, modalités de financement du BFR, notions de trésorerie
Risque de faillite et situation de trésorerie, analyse par les flux : exploitation, investissement, financement.
Ratios d’analyse et évolutions possibles : l’excèdent de trésorerie d’exploitation. `
2/ Se poser les « bonnes » questions et argumenter face à un plan d’apurement
L’étalement amiable ou de longue durée : dettes à venir / échues, procédure, plan d’apurement
Formaliser une décision argumentée

Supports : cas pratique

Les + de la formation :
Elle approfondie la formation n°102 du même intervenant qui a pour objet de vous apporter des connaissances indispensables pour savoir lire et comprendre les documents comptables, bilan et compte de résultat notamment.
Cette formation s’appuie sur surtout l'expérience d'un intervenant qui exerce dans un cabinet d’expertise comptable et qui peut vous éclairer par des exemples concrets.